1.商业银行 (1)界说：商业银行是指以追求最大利润为目的，以多种金融欠债筹集资金，以多种金融资产为其谋划工具，使用欠债举行信用缔造，并向客户提供多功效、综合性服务的金融企业。 (2)功效：信用中介、支付中介、金融服务、信用缔造和调治经济。 (3)生长：集中化、全能化、电子化。
(4)组织制度：单一制、分支行制、银行持股公司制、连锁银行制等。 2.资产欠债表及表外业务 (1)资产方：现金、贴现、贷款、证券。
(2)欠债方：存款、乞贷、刊行债券。 (3)资本金：股本、资本公积、未分配利润、赔偿性储蓄金。
(4)表外业务：结算、信托、租赁、信用卡、商业融通、保证、答应、衍生生意业务、咨询。 3.谋划原则：流动性、宁静性、盈利性。治理理论：(1)资产治理理论： ①商业贷款理论：认为银行的主要资金泉源是流动性很高的活期存款，因此运用只能是短期的工商企业周转性贷款。
②资产转移理论：认为保持流动性最好方法是持有可转换资产。 ③预期收入理论：强调贷款归还取决于乞贷人预期收入，而非贷款类型。 (2)欠债治理理论：主张用欠债来保证流动性，当欠债成本低于贷款利率，可以主动欠债。
(3)资产欠债综合理论：①资金搜集法：将所有资金搜集成一个资金总库，根据流动需求从高到低，无差异地分配到差别资产上。②资金分配法：凭据资金泉源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量。③线性计划法：设定一定限制条件，使用函数求银行收益的最大值。
④利率风险治理：包罗资金缺口治理和资金连续期缺口治理。 4.风险治理 (1)信用风险：指到期无法还本付息的风险。常用方法是五级分类法，即将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良信贷资产。
使用监控、与客户恒久联系、贷款专业化、贷款答应、抵押、赔偿余额和信用配给来控制信用风险。 (2)国际及转移风险：与所在国经济、社会和政治有关的风险。 (3)市场风险：指表内表外头寸由于市场价钱变化遭到的损失。 (4)利率风险：银行财政状况因利率的倒霉变更遭受的损失。
(5)流动性风险：银行无力满足客户提款要求或正常贷款要求面临的损失。通过三级准备来控制。
(6)操作风险：因内部控制及公司治理结构的失效造成的损失。 5.表外业务：表外业务是指未列入银行资产欠债表内且不影响资产欠债总额的业务。广义的表外业务既包罗传统的中间业务，又包罗金融创新中发生的一些有风险的业务，如交换、期权、期货、远期利率协议、票据刊行便利、贷款答应、备用信用证等业务。
通常提及的表外业务专指后一类，属狭义表外业务。其中，远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定未来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在未来清算日按划定的期限和本金数额，由一偏向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额;票据刊行便利是一种具有执法约束力的中期周转性票据刊行融资的答应，属银行的答应业务;备用信用证是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、乞贷人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。
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